重庆市铜梁群团公益基金会

资金管理办法

    为了加强本基金会资金管理，提高管理水平，保证各项资金规范、安全的运行，根据《中华人民共和国慈善法》、《社会团体登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等法规和本基金会《章程》，制定本办法。

   一、基本原则

   （一）本基金会定期听取和审议理事会的财务工作情况报告，在理事会领导下，由本会财务科承办资金管理工作，并接受监事的监督管理。

（二）本基金会依照《民间非营利组织会计制度》实施会计核算。

（三）本基金会资金使用坚持厉行节约，认真执行中央八项规定。

（四）本基金会资金管理坚持公开透明原则，实行财务信息公开制度。

（五）本基金会依照《章程》规定的宗旨和业务范围合理使用资金，保证资金安全，提高资金使用效率。

二、收入管理

（一）经费来源

      1、社会各界的捐赠收入；

      2、政府资助收入 ；

      3、银行利息；

      4、其他合法收入。

        （二）凡实际收到捐赠后，据实开具捐赠票据。捐赠人不需要票据或匿名捐赠的，也应当开具捐赠票据，由本会留存备查。捐赠现金或支票应及时缴存银行入账。

（三）捐赠物资开具捐赠票据后，应及时建立捐赠实物收支账册，登记物资品种、数量及金额。

三、支出管理

（一）本基金会善款由不定向与定向捐款组成。其中不定向捐款的30%作为慈善基金积累，70%捐款和捐赠物资用于赈灾、敬老、扶孤、助学、助医、助残、济困等社会救助和公益事业；定向捐赠款（物）按捐赠者意愿支付使用。

（二）不定向捐款（物）的安排使用由本基金会秘书长提出初步方案，经理事长办公会审定后实施。

（三）定向捐款（物）的使用，按捐赠合同书或捐赠意向书约定的条款执行。

（四）慈善基金原则上动息不动本。动用基金，必须经理事会审议批准，并向理事会报告。

（五）所有支出报销均由两名以上承办工作人员签字，并交秘书长核实签字后，由理事长审批报销。

（六）本基金会人员工资、福利，按本会相关规定执行。

四、票据管理

（一）支票管理

本基金会会计向开户银行购置的转账支票和现金支票，必须妥善保管，作好使用记录，并存文书档案库。

（二）捐赠票据管理

本基金会计统一向财政部门领用《公益事业捐赠统一票据》、《重庆市社会团体会费统一收据》，使用情况作好登记，并存文书档案库；收据存根按要求统一交财政注销，不得随意销毁。

五、财务监督

（一）本基金会资金管理接受财政、审计、民政部门及监事的监督检查，检查所提出的问题要及时进行整改。

（二）财务科按月提供真实完整的会计资料，监事认真审核每一笔业务发生是否合法、真实，发现问题及时向本基金会负责人报告。

（三）本基金会接受的所有捐款、会费以及其他现金收入，由监事定期逐笔核对入行缴存情况，杜绝漏洞的发生。